15 de agosto de 2015

FORMULAR DENUNCIA PENAL SOBRE LA SUPUESTA COMISIÓN DE HECHOS PUNIBLES CONTRA LA PRUEBA DOCUMENTAL

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA


Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continúa de las Instituciones en beneficio de la Ciudadanía”.-

FORMULAR   DENUNCIA  PENAL   SOBRE  LA  SUPUESTA  COMISIÓN  DE HECHOS PUNIBLES CONTRA LA PRUEBA DOCUMENTAL.--------------------------


SEÑORA AGENTE         
FISCAL ABOG. TERESA SOSA LACONICH:

Octavio Augusto Airaldi Brizuela, Contralor General de la República, por derecho propio y bajo patrocinio de abogada, fijando domicilio real y procesal en la casa de la calle Bruselas Nº 1880 de esta Capital, al señor Fiscal General del Estado, respetuosamente digo:-------------------------------------

Que, de conformidad al Num. 7 del artículo 283 de la Constitución Nacional, así como el inciso g) del artículo 9 de la Ley 276/94 “Orgánica y Funcional de la Contraloría General de la República”, vengo a formular denuncia penal sobre supuesta comisión de hechos punibles contra la prueba documental, en base a los siguientes supuestos fácticos y argumentos jurídicos:---------------------------

HECHOS:

Que, por Resolución CGR N° 1231 de fecha 28 de octubre de 2009, se dispuso la realización de una fiscalización especial de las rendiciones de cuentas de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA por las transferencias del Ministerio de Hacienda años 2007, 2008, hasta setiembre de 2009. (Foja  03).------------------------------------------

Que, en tal sentido, los funcionarios de la Dirección General de Control de Recursos  Sociales  de  la  CGR  realizaron  un  análisis  recaído  sobre  diversas facturas presentadas por los responsables de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA, en las rendiciones de cuentas correspondientes a los ejercicios fiscales 2007, 2008, hasta setiembre de 2009, en relación a las transferencias otorgadas por el Ministerio de Hacienda a dicha entidad, en la cual se detectó la existencia de indicios de hechos punibles contra la prueba documental.-------------------------------------

Que,  los  indicios  de  supuesta  adulteración  detectados  recaen  sobre diversas facturas respaldatorias de gastos presentadas por los responsables de la Fundación  Prevención  de  la  Ceguera  –  Santa  Lucía  –  FUPCESA  en  las rendiciones  de  cuentas  correspondientes  a  los  ejercicios  fiscales  2007,  2008, hasta setiembre de 2009, en relación a las transferencias otorgadas por el Ministerio de Hacienda a dicha entidad.---------------------------------------------------------

Que, a objeto de verificar la veracidad de los datos consignados en las facturas presentadas por los responsables de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA, en las rendiciones de cuentas correspondientes a los ejercicios fiscales señalados, el equipo fiscalizador practicó una verificación in situ en las dependencias de cada una de las empresas que supuestamente emitieron las facturas indiciadas de falsas, a objeto de realizar un análisis documental.-------------------

Que,  una  vez  constituido  el  equipo  fiscalizador  en  cada  una  de  las empresas proveedoras, se llevó a cabo una comparación entre las facturas presentadas por los responsables de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA y los duplicados de las mismas pertenecientes a las firmas que supuestamente las emitieron, en la que se detectó una diferencia de montos que asciende a G. 234.811.872 (Guaraníes Doscientos Treinta y Cuatro Millones Ochocientos Once Mil Ochocientos Setenta y Dos).------------------------

Que, la situación precitada se encuentra plasmada a fojas 04/06, en el informe  de  la  Verificación  in  situ  realizada  en  las  empresas  proveedoras  de insumos y otros materiales adquiridos por la Fundación Prevención de la Ceguera
– Santa Lucía – FUPCESA y en las diversas actas levantadas por el equipo fiscalizador obrantes a fojas 29, 36, 37, 40, 42, 43, 46, 49, 54, y 56.--------------------

Que la diferencia de importes señalada se grafica con mayor claridad en el cuadro que se expone a continuación:----------------------------------------------------------


Datos según facturas presentadas por FUPCESA                                                      Datos según facturas verificadas por CGR en las empresas

Mes y/o período

Tipo de
Comprobante

Comprob.

Fecha
Comprob.

Empresa Proveedora/ Nombres y Apellido

RUC y/o Cédula de identidad

Importe                 Importe                  Diferencia
Enero - Febrero
08
Factura
Contado
1.041        12/03/2008     Farmacia Tropical de Miguel Galiano
602589-7           14.310.532                     0                       14.310.532
Jul-08            Factura
Contado Sep-08           Factura Contado
Sep-08           Factura
Contado Nov-08           Factura Contado
Mar-08           Factura
Contado
3.406        01/08/2008     Farmacia Tropical de Miguel Galiano
3.464        25/09/2008     Farmacia Tropical de Miguel Galiano
3.489        08/10/2008     Farmacia Tropical de Miguel Galiano
3.775        24/11/2008     Farmacia Tropical de Miguel Galiano
2.787        10/04/2008    Farmacia Biotic del Dr. Narciso Wenceslao
602589-7            3.781.020                 62.000                    3.719.020

602589_7           17.400.000                15.000                   17.385.000

602589_7           23.142.600                                              23.142.600

602589_7           10.000.000                 5.000                     9.995.000

529853-9            9.687.573                 17.000                    9.670.573

Dic-08            Factura
Contado Oct-08           Factura Contado

1.357        27/12/2008           Service PC             1128778-0           9.556.980         No existe factura            9.556.980

854         31/10/2008              Panatel               1848283_0           7.475.000                 44.000                    7.431.000
Jun-08           Factura
Contado Jun-08           Factura Contado
May-08           Factura
Contado Abr-08           Factura contado

May-08           Factura
Contado
3.115        26/06/2008          FARMACIA TROPICAL
3.150        27/06/2008          FARMACIA TROPICAL

3.008        06/06/2008          FARMACIA TROPICAL
2.866        08/05/2008    Farmacia Biotic del Dr. Narciso Wenceslao
2.937        28/05/2008          FARMACIA TROPICAL
602589-7           15.112.957                47.000                   15.065.957

602589-7           18.650.000                10.000                   18.640.000

602589-7           11.690.896               205.100                  11.485.796

529853-9           24.854.800                19.000                   24.835.800


602589-7           20.000.000               anulado                  20.000.000
Jul-08            Factura
Contado
402.298      16/07/2008      Mundi Electronic         1884409-0            749.110          No existe factura             749.110

Nov-08           Factura                61          25/11/2008    JM ELECTRONICA          TOCE
752990

12.500.000               anulado                  12.500.000
Dic-08            Factura
Contado
3.931        26/12/2008        Farmacia A&M           458973-4           18.000.000                15.000                   17.985.000

Mar-08           Factura
Contado

3.775        08/04/2008        Farmacia A&M           458973-4              27.000                   60.050                      -33.050


Oct-08           Factura               737         31/10/2008      Distribuidora San
Ignacio
227365_9            1.096.938                 99.600                      997.338

Nov-08           Factura               734         27/11/2008      Distribuidora San
Ignacio

227365_9            7.100.016                 49.800                    7.050.216

Oct-08           Factura                49          31/10/2008      German Ricardo
Hutterrmann

378438_0           10.325.000                     0                       10.325.000

TOTAL                                                          235.460.422        648.550           234.811.872


Que, la planilla visualizada precedentemente rola a fojas 05/06 de la presente, en la cual estamparon sus respectivas firmas los integrantes del equipo fiscalizador asignado a la labor de control dispuesta por la Resolución CGR Nº1231/09.--------------------------------------------------------------------------------

En base a estos antecedentes, se colige que habría indicios suficientes de que la suma G. 234.811.872 (Guaraníes Doscientos Treinta y Cuatro Millones Ochocientos Once Mil Ochocientos Setenta y Dos), constituiría el presunto daño patrimonial ocasionado al Ministerio de Hacienda – organismo del Estado que desembolsó en concepto de aportes a favor de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA -, el cual se configura de la diferencia entre el importe total de las facturas presentadas por encargados de dicha organización en sus rendiciones de cuentas correspondientes a los ejercicios fiscales 2007, 2008, hasta setiembre de 2009,   y el importe total de las facturas provistas por los representantes de las empresas proveedoras, conforme se expone en la planilla expuesta más arriba, siempre y cuando se demuestre jurídicamente en la instancia pertinente la apocrificidad documental que se denuncia.------------------------------------

Que, a continuación se expone un cuadro en el que  se  consignan las autoridades  de  la  Fundación  Prevención  de  la  Ceguera  –  Santa  Lucía  – FUPCESA, de los ejercicios fiscales 2007, 2008, y 2009.----------------------------------


RESPONSABLES                EJERCICIO FISCAL 2007 :                 EJERCICIO FISCAL 2008 :                  EJERCICIO FISCAL 2009 : Directora Ejecutiva:           Lic. María Stella Páez Báez.                 Lic. María Stella Páez Báez.                 Lic. María Stella Páez Báez.
Vice Directora Ejecutiva:   Dra. Martha Pavan de Collar.               Dra. Martha Pavan de Collar.               Sra. María Lorena Páez Páez.

Director Administrativo:
Arq.      Diego      Ricardo      Ferreira
Narváez.
Arq.      Diego      Ricardo      Ferreira
Narváez.                                                Arq. Diego Ricardo Ferreira Narváez.

Director Financiero:           Dr. Richard González Decoud.             Dr. Richard González Decoud.             Sr. Martín José Pedrozo Fleitas. Director  Médico:                Dr. Ricardo Perán del Puerto.               Dr. Ricardo Perán del Puerto.               Dr. Ricardo Perán del Puerto. Director Científico:             ………………………………………        ………………………………………        Dr. Cayo Hernán Flecha Rodas.

En el marco de las labores de control desplegadas sobre la base de los documentos aludidos más arriba, la Contraloría General de la República ha detectado indicios suficientes sobre la supuesta comisión de HECHOS PUNIBLES CONTRA LA PRUEBA DOCUMENTAL, recaídos sobre facturas presuntamente adulteradas proporcionadas por los responsables de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA en los ejercicios fiscales 2007, 2008, hasta setiembre de 2009, ya que del cotejo de estas con las presentadas por los representantes de las empresas emisoras se vislumbra que existen notorias diferencias entre sí, circunstancia que indicia una afectación a la idoneidad documental, resguardada por el Código Penal Paraguayo, y en el caso de que se demuestre  jurídicamente  la  apocrificidad  de  las  mismas,  se  determinaría  la existencia de un daño patrimonial que ascendería al importe de G. 234.811.872 (Guaraníes Doscientos Treinta y Cuatro Millones Ochocientos Once Mil Ochocientos Setenta y Dos), ocasionado al Ministerio de Hacienda.--

DERECHO:

Fundo el presente derecho en las disposiciones de la Constitución Nacional, específicamente, el numeral 7 del artículo 283, así como el inciso g) del artículo 9 de la Ley 276/94 “Orgánica y Funcional de la Contraloría General de la República”, así como en el Título V, Hechos Punibles contra las Relaciones Jurídica, Capítulo II, Hechos Punibles contra la Prueba Documental, del  Código Penal vigente, así como lo dispuesto en los arts. 151 y 162 del mismo cuerpo legal; y demás disposiciones concordantes.------------------------------------------------------------------------

PRUEBAS DOCUMENTALES:

1.Copia autenticada de la Resolución CGR Nº 1231 de fecha 28 de octubre de 2009, por la cual se dispuso la realización de una fiscalización especial de las rendiciones de cuentas de la Fundación Prevención de la Ceguera– Santa  Lucía  –  FUPCESA  por  las  transferencias  del  Ministerio  de
Hacienda años 2007, 2008, hasta setiembre de 2009”. (Foja 03).-------------


1  Código Penal Paraguayo.
Artículo 15.- Omisión de evitar un resultado
Al que omita impedir un resultado descrito en el tipo legal de un hecho punible de acción, se aplicará la sanción prevista para éste sólo cuando:
1. exista un mandato jurídico que obligue al omitente a impedir tal resultado; y
2. este mandato tenga la finalidad de proteger el bien jurídico amenazado de manera tan específica y directa que la omisión resulte, generalmente, tan grave como la producción activa del resultado.
2   Artículo 16.- Actuación en representación de otro
1º La persona física que actuara como:
1. representante de una persona jurídica o como miembro de sus órganos,
2. socio apoderado de una sociedad de personas; o
3. representante legal de otro,
responderá personalmente por el hecho punible, aunque no concurran en ella las condiciones, calidades o relaciones personales requeridas por el tipo penal, si tales circunstancias se dieran en la entidad o persona en cuyo nombre o representación obre.
2º Lo dispuesto en el inciso 1° se aplicará también a la persona que, por parte del titular de un establecimiento o empresa, u otro con el poder correspondiente, haya sido:
1. nombrado como encargado del establecimiento o de la empresa; o
2. encargado en forma particular y expresa del cumplimiento, bajo responsabilidad propia, de determinadas obligaciones del titular,
y cuando en los casos previstos en ambos numerales, haya actuado en base a este encargo o mandato.
3º Lo dispuesto en el inciso 1° se aplicará también a quien actuara en base a un mandato en el sentido del inciso 2°, numeral 1, otorgado por una entidad encargada
de tareas de la administración pública.
4º  Los incisos anteriores se aplicarán aun cuando  careciera de validez  el acto jurídico que debía fundamentar la capacidad de representación o el mandato.           


2. Copias   autenticadas   de   la   parte   pertinente   del   Informe   Final   de Verificación  in  situ        (Fojas 04/06).


3. Copias autenticadas de las actas labradas en las verificaciones in situ, por el equipo fiscalizador y de las facturas emitidas por las empresas proveedoras de insumos y otros materiales adquiridos por la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA, levantadas en dicha actividad de control. (Fojas 29/58).---------------------------------------------

4. Copias autenticadas de las facturas presentadas por los responsables de la Fundación Prevención de la Ceguera – Santa Lucía – FUPCESA en las rendiciones de cuentas correspondientes a los ejercicios fiscales 2007, 2008, hasta setiembre de 2009, en relación a las transferencias otorgadas por el Ministerio de Hacienda. (Fojas 08/27).----------------------------------------

5. Copias autenticadas de los memorandos de remisión. (Fojas 01/02).--------

PETITORIO:

1. TENER  por  presentada  esta  DENUNCIA,  en  tiempo  y  forma,  y  por constituido mi domicilio en el lugar señalado.---------------------------------------

2. TENER por ofrecidas las pruebas documentales arrimadas.-------------------

3. DISPONER la remisión de estos autos, previo a los trámites de rigor, al agente fiscal turno, a fin de que inicie la investigación correspondiente.-----

SERÁ JUSTICIA.

DAF Nº 35/09



observación: extraído de la pagina web de la Contraloría General de la República y publicada íntegramente.

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